Cumprir com as obrigações fiscais e tributárias é considerado um grande desafio para alguns negócios, mas é essencial manter os tributos em dia para evitar problemas com o Fisco.
Foi pensando nesse aperfeiçoamento que surgiu o planejamento tributário.
O que é planejamento tributário?
Também chamado de evasão fiscal, o planejamento tributário é uma ferramenta de gestão financeira, a qual auxilia empresas e empreendedores a terem uma visão melhor de valores, prazos e tipos de impostos a serem pagos ao longo do ano fiscal. Se engana quem vê o planejamento fiscal como um simples preparo anual para pagamento de impostos. A elisão fiscal vai muito além: ela auxilia na organização tributária da empresa, melhora a contabilidade, analisa o modelo de negócio, as relações com fornecedores e também avalia a estratégica logística.
Tipos de planejamento fiscal
Por ser uma ferramenta de gestão financeira, é essencial que o planejamento tributário esteja bem alinhado com todas as áreas da empresa, já que acaba afetando o negócio como um todo. Levando isso em consideração, é necessário que seja feita uma análise para compreender o modelo de planejamento fiscal que melhor representa a estrutura organizacional da sua empresa.
A seguir, vamos abordar detalhadamente os 3 principais tipos de planejamento fiscal:
1. Operacional
Curto prazo: 3 a 6 meses
O planejamento tributário operacional tem como prioridade o cumprimento das obrigações fiscais diárias da empresa. Ele conta com a organização da rotina de pagamento de tributos e balanços periódicos. O modelo operacional é fundamental quando o negócio tem como objetivo reduzir tributos, já que isso acontece através da antecipação de pagamentos.
2. Tático
Médio prazo: 1 a 3 anos
O planejamento tributário tático tem como foco as áreas e departamentos específicos da empresa. O modelo tático fica encarregado pela criação e implementação de metas que vão de acordo com os objetivos estratégicos do negócio. Nele, o responsável por cada setor determina os meios pelos quais as metas devem ser aplicadas. Por ser um modelo que varia de acordo com as especificações de cada setor, o planejamento tributário tático é flexível, sendo moldado conforme cada negócio.
3. Estratégico
Longo prazo: 5 a 10 anos
O modelo de planejamento tributário estratégico é considerado visando resultados futuros. Ele conta com o estabelecimento de projeções, objetivos e direciona o negócio para o caminho a ser seguido. Considerando isso, ele normalmente é desenvolvido pela diretoria e/ou cargos de alto nível, que são responsáveis pela estratégia da empresa.
Qual é o formato ideal de planejamento fiscal para cada tipo de negócio?
Como podemos perceber, a aplicação e desenvolvimento de cada modelo de planejamento é moldável de acordo com os objetivos e metas de cada empresa.
Além disso, é importante ressaltar que diversos fatores influenciam na execução de cada projeto, tanto aspectos internos (como novos processos e reestruturações) quanto externos (como mercado ou fornecedores).
Por isso, o ideal é que o planejamento passe por uma gestão inteligente, com o intuito de alinhar metas e objetivos estabelecidos e analisar se continuam de encontro com a fase atual da empresa.
Qual é a importância do planejamento tributário no Brasil?
Como em qualquer setor, de qualquer área, o planejamento é fundamental para a consolidação de resultados, atingimento de metas e posicionamento no mercado.
O planejamento tributário é fundamental para obtenção de bons resultados, afinal, no Brasil, as empresas são as mais afetadas pelas questões fiscais, e quaisquer “imprevistos” no planejamento, podem acarretar consequências negativas ao balanço do ano. Por isso, é preciso estar preparado para essas eventualidades.
Uma empresa que não está preparada para as eventuais mudanças no cenário econômico e tributário do país, estará à mercê de riscos no faturamento, assim como não estará preparada para a concorrência.
Um bom planejamento tributário te permite:
- Não ser impactado diretamente às inconstâncias do cenário econômico e tributário;
- Precaver a empresa no curto, médio e longo prazo;
- Compreender o momento atual da companhia, analisando o melhor regime a se enquadrar;
- Evitar pagar multas, principal e mais comum erro de uma empresa sem planejamento;
- Redução de valores;
- Maior prazo.
Qual é a hora certa para fazer um planejamento fiscal?
Como na maioria das estratégias, pensar visando o futuro é a forma mais fácil e correta de viver o presente.
É através de um planejamento que podemos estipular metas e objetivos, mas a grande questão é “quando é esse momento?”.
É preciso fazer com antecedência. Recomenda-se que as empresas comecem a pensar no planejamento tributário antes do ciclo anual se encerrar – doze meses.
Ao final do ciclo anual, é possível alterar seu enquadramento fiscal, sendo assim, é recomendado para manter um negócio saudável e em conformidade com a legislação fiscal.
Faça seu planejamento tributário com a BMS
Conforme apresentamos nesse artigo, o planejamento tributário é uma tarefa indispensável para que uma empresa tenha melhor controle sobre seu crescimento, reduza sua carga tributária e ganhe fôlego financeiro para investir em projetos de expansão.
Sem um planejamento tributário adequado, as empresas correm o risco de:
- Pagar tributos a maior
- Pagar impostos indevidos
- Pagar multas evitáveis
Por isso, contar com uma consultoria especialista é uma forma de ter assertividade na gestão desse processo.
Se você deseja fazer um planejamento tributário estratégico para o seu negócio, fale com um de nossos especialistas.
